Tín dụng thuế (Tax Credit) là gì? Ai thường được hưởng tín dụng thuế?
1. Tín dụng thuế (Tax Credit) là gì?
Tín dụng thuế là khoản giảm trực tiếp vào số tiền thuế bạn phải đóng cho chính phủ. Nói cách khác, nếu bạn được hưởng tín dụng thuế $2,000 thì hóa đơn thuế của bạn giảm đúng $2,000, vậy bạn không đóng gì cả.
💡 Hãy tưởng tượng thuế của bạn là $5,000. Nếu bạn có tín dụng thuế $2,000 thì chỉ còn phải đóng $3,000. Rất rõ ràng và hiệu quả.
2. Có những loại tín dụng thuế nào?
Tín dụng thuế hoàn lại (Refundable Tax Credit)
Nếu khoản tín dụng lớn hơn số thuế bạn phải đóng, bạn sẽ được nhận phần dư dưới dạng hoàn tiền.
Ví dụ:
- Thuế phải đóng: $1,000
- Tín dụng thuế: $2,000
➡️ Bạn không những không phải đóng thuế, mà còn được hoàn lại $1,000.
Tín dụng thuế không hoàn lại (Non-Refundable Tax Credit)
Giảm được tiền thuế phải đóng, nhưng nếu dư thì không được nhận lại.
Ví dụ:
- Thuế phải đóng: $1,000
- Tín dụng thuế: $2,000
➡️ Bạn chỉ giảm được $1,000 và không nhận lại phần dư.
3. Một số chương trình tín dụng thuế phổ biến
Sau đây là một số chương trình phổ biến và hữu ích nhất cho người mới định cư ở Mỹ, đặc biệt là gia đình có thu nhập trung bình–thấp, có con nhỏ, hoặc đang đầu tư cho học hành hay hưu trí:
a. Child Tax Credit (CTC) – Tín dụng thuế cho con nhỏ
- Số tiền: Lên đến $2,000/trẻ em đủ điều kiện
- Điều kiện:
- Con dưới 17 tuổi, có số SSN (Social Security Number)
- Cha mẹ có thu nhập dưới $200,000 (độc thân) hoặc $400,000 (vợ chồng)
b. Earned Income Tax Credit (EITC) – Tín dụng thuế cho người có thu nhập thấp
- Số tiền: Lên đến $7,000+ tùy số con và thu nhập
- Điều kiện:
- Có việc làm và thu nhập thấp đến trung bình
- Có hoặc không có con
- Có SSN hợp lệ, không là người nước ngoài không cư trú (nonresident alien)
➡️ Đây là loại tín dụng có thể hoàn lại toàn phần, rất đáng quan tâm cho người mới đi làm.
c. American Opportunity Credit (AOC) – Tín dụng học phí đại học
- Số tiền: Tối đa $2,500/năm/sinh viên
- Điều kiện:
- Đang học năm 1–4 tại đại học/học viện
- Học ít nhất nửa thời gian
- Có chi phí học chính (tuition, sách vở…)
➡️ 40% có thể hoàn lại – tức là bạn có thể được hoàn đến $1,000.
d. Lifetime Learning Credit (LLC) – Tín dụng học suốt đời
- Số tiền: Tối đa $2,000/năm/mỗi người nộp đơn
- Điều kiện:
- Không giới hạn số năm học
- Dành cho mọi độ tuổi – cả học nghề, học thêm kỹ năng
- Không hoàn lại, nhưng giúp giảm thuế
e. Saver’s Credit – Tín dụng tiết kiệm cho nghỉ hưu
- Số tiền: Tối đa $1,000 (độc thân) hoặc $2,000 (vợ chồng)
- Điều kiện:
- Thu nhập dưới ~$36,500 (độc thân) hoặc ~$73,000 (vợ chồng)
- Có đóng vào 401(k), IRA, Roth IRA
- Từ 18 tuổi trở lên và không là học sinh toàn thời gian
f. Premium Tax Credit – Hỗ trợ phí bảo hiểm y tế
- Số tiền: Tùy theo thu nhập và gói bảo hiểm (mua qua Marketplace)
- Điều kiện:
- Thu nhập trong khoảng 100–400% mức nghèo liên bang
- Không có bảo hiểm qua nơi làm hoặc Medicaid
➡️ Dành cho người mua bảo hiểm qua HealthCare.gov – rất quan trọng với người mới định cư.
g. Adoption Credit – Tín dụng cho việc nhận con nuôi
- Số tiền: Lên đến $15,950 (năm 2023)
- Điều kiện: Chi phí hợp pháp trong quá trình nhận con nuôi đủ điều kiện
Hiểu và tận dụng đúng các loại tín dụng thuế không chỉ giúp bạn giảm gánh nặng tài chính, mà còn là bước đi thông minh để ổn định cuộc sống và tài chính tại Mỹ. Đừng quên trao đổi với cố vấn thuế của bạn để được hướng dẫn chi tiết hơn nhé!